个人借款给企业需要交税吗_个人借款给企业时要注意什么

　　个人借款给企业需要交税，个人要借款给公司要缴增值税，发票可以到税务局代开；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率20％。

　　１.签订借款合同的，应当按0.05‰贴花；

　　２.根据营业税暂行条例的相关规定，取得利息收入的企业应全额按照金融保险业的税目５％缴纳营业税；也就是说，单位只要在计付利息时代扣代缴税款就行了，然后和个人所得税一样，按月进行申报，并按期缴纳税款就行。

　　３.利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。

　　但需要注意，借款利息不得超出银行同期利息，超出部份是要做所得税纳税调整的。

　　1.利息

　　首先，借款要收取利息的，应当在合同中写明利率标准。

　　2.款项交付

　　借款一般通过现金直接交付或银行支付两种形式交付，需要在合同中写明。建议采用银行支付形式，以保留支付的凭据。小额借款（十万以下）可以用现金直接交付，但应当要求借款方开具收条，或者在合同中写明签订合同即确认已收到款项，不再另开收条。

　　3.还款期限

　　有的借款合同写明了还款期限，有的没有写明。写明了还款期限的借款如果到期不能收回，应在到期之日起两年内提起诉讼或发函催告，否则超过诉讼时效，法院不再保护。

　　4.担保

　　借款合同中出借人应尽量要求借款人提供担保，尤其在个人出借款项给公司的时候，为了避免空壳公司陷阱，应要求公司股东以个人身份提供担保。

　　5.管辖法院

　　如果在借款合同中没有注意这个问题，按照合同履行地或被告住所地法院管辖的原则，就有可能出现出借人千里迢迢到借款人住所地去打官司的情况，非常费时费力，因此在借款合同的最后，一定要约定一个对于出借人而言很方便的管辖法院。

　　公司向个人借款在正常情况下是合法的。

　　公民与非金融企业(以下简称企业)之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效。但是，具有下列情形之一的应当认定无效：

　　1.企业以借贷名义向职工非法集资;

　　2.企业以借贷名义非法向社会集资;

　　3.企业以借贷名义向社会公众发放贷款;

　　4.其他违反法律、行政法规的行为。